Deutsche Rente in Zypern: 5 Prozent oder Neubrandenburg

Zypern wirbt mit niedrigen Steuern für Rentner, und für manche Einkünfte stimmt das. Für die deutsche gesetzliche Rente gilt aber eine andere Regel, als viele Ratgeber versprechen: Nach dem Doppelbesteuerungsabkommen wird sie in Deutschland besteuert, nicht in Zypern. Die berühmte Pauschale von fünf Prozent hilft dir nur bei anderen Renten.

Wann du in Zypern steuerpflichtig wirst

Steuerlich ansässig bist du in Zypern, wenn du dich mehr als 183 Tage im Jahr dort aufhältst. Daneben gibt es die 60-Tage-Regel: Ansässig kann auch werden, wer mindestens 60 Tage im Jahr in Zypern ist, in keinem anderen Land steuerlich ansässig ist, sich in keinem anderen Land mehr als 183 Tage aufhält und in Zypern eine Wohnung sowie eine Tätigkeit oder ein Unternehmen hat. Für Rentner ist meist die 183-Tage-Regel die richtige.

Die Steuer in Zypern seit 2026

Mit der Steuerreform, die am 1. Januar 2026 in Kraft trat, bleiben die ersten 22.000 Euro Einkommen im Jahr steuerfrei. Darüber steigt der Satz in Stufen bis 35 Prozent. Eine Erbschaft- und Schenkungsteuer gibt es in Zypern nicht, eine Vermögensteuer auch nicht, und die jährliche Grundsteuer auf Immobilien ist abgeschafft.

Die 5-Prozent-Pauschale

Für Renten aus dem Ausland können steuerlich Ansässige jedes Jahr neu wählen: Entweder werden sie mit dem übrigen Einkommen nach dem normalen Tarif besteuert, oder die ersten 5.000 Euro bleiben frei und der Rest wird pauschal mit 5 Prozent besteuert. Bei kleineren Renten ist der normale Tarif mit seinem hohen Freibetrag oft günstiger, bei größeren die Pauschale.

Deine deutsche gesetzliche Rente

Hier liegt die Falle. Deutschland und Zypern haben 2011 ein Doppelbesteuerungsabkommen geschlossen. Danach werden Renten grundsätzlich im Wohnsitzstaat besteuert — Bezüge aus der deutschen gesetzlichen Sozialversicherung aber sind ausgenommen: Sie werden nur in Deutschland besteuert. Deine gesetzliche Rente bleibt also beim Finanzamt Neubrandenburg, als beschränkt Steuerpflichtiger ohne automatischen Grundfreibetrag. Beträgt deine deutsche Rente mindestens 90 Prozent deines gesamten Einkommens, kannst du beantragen, wie ein unbeschränkt Steuerpflichtiger behandelt zu werden.

Für die gesetzliche Rente läuft die zyprische Pauschale damit ins Leere.

Betriebsrenten und private Renten

Anders bei Betriebsrenten und privaten Renten: Sie werden nach dem Abkommen im Wohnsitzstaat Zypern besteuert und können dort von der 5-Prozent-Pauschale oder dem hohen Freibetrag profitieren. Beamtenpensionen dagegen bleiben in Deutschland. Wer also neben der gesetzlichen Rente eine große Betriebsrente oder private Vorsorge hat, spart in Zypern tatsächlich — wer nur die gesetzliche Rente bezieht, kaum.

Österreicher und Schweizer

Für Österreich und die Schweiz gelten eigene Abkommen mit Zypern, und sie behandeln die staatliche Rente anders als das deutsche. Österreicher und Schweizer lassen sich deshalb getrennt beraten; für sie kann die Pauschale deutlich mehr bringen.

Kapitalerträge und der Non-Dom-Status

Wer in Zypern ansässig wird, aber seinen Lebensmittelpunkt steuerrechtlich nicht dort hat, kann den sogenannten Non-Dom-Status bekommen. Dann sind Dividenden und Zinsen für bis zu 17 Jahre von der zyprischen Sonderabgabe befreit. Für Menschen mit größerem Kapitalvermögen ist das ein echter Vorteil; für die meisten Rentner spielt es eine kleine Rolle.

Mieten und Zinsen in Zypern

Vermietest du eine Wohnung in Zypern, sind die Mieteinnahmen dort steuerpflichtig; die frühere Sonderabgabe auf Mieten ist mit der Reform 2026 entfallen. Zinsen und Dividenden unterliegen einer Sonderabgabe, von der Non-Doms befreit sind. Vermietest du dagegen in Deutschland, bleibt das dort steuerpflichtig.

Der Wegzug aus Deutschland

Wer Anteile an einer Kapitalgesellschaft von mindestens einem Prozent hält, muss vor dem Wegzug die Wegzugsbesteuerung nach § 6 Außensteuergesetz prüfen lassen. Und wer in ein Land mit niedriger Besteuerung zieht und wesentliche wirtschaftliche Interessen in Deutschland behält, kann für bis zu zehn Jahre erweitert beschränkt steuerpflichtig bleiben. Lass beides vor der Abmeldung klären.

Erbschaft und Schenkung

Zypern besteuert Erbschaften und Schenkungen nicht. Deutschland schon: Ein Erbschaftsteuer-Abkommen gibt es nicht, und die deutsche Erbschaftsteuer greift voll, wenn der Verstorbene oder ein Erbe in Deutschland wohnt — und für deutsche Staatsangehörige auch, wenn der Wegzug weniger als fünf Jahre zurückliegt.

Die Steuererklärung in Zypern

Wer in Zypern steuerlich ansässig ist, gibt dort jedes Jahr eine Steuererklärung ab, auch wenn die gesetzliche Rente in Deutschland besteuert wird — denn für den Progressionsvorbehalt und die Wahl der Pauschale zählt alles. Die Erklärung läuft elektronisch über das Portal des Finanzamts. Die meisten Zugezogenen lassen sie von einem örtlichen Buchhalter erledigen, der die Fristen und Formulare kennt.

Der Beitrag zum Gesundheitssystem

Wer über das Formular S1 versichert ist, bleibt im deutschen System, und die deutsche Kasse trägt die Kosten in Zypern. Wer dagegen in Zypern selbst versichert ist, zahlt auf sein Einkommen einen Beitrag zum Gesundheitssystem GESY. Frag deinen Buchhalter, was davon für dich gilt, bevor du deine Einkünfte in Zypern erklärst.

Kosten und Kaufkraft

Steuern sind nur ein Teil der Rechnung. Mieten in Limassol sind hoch, in Paphos und Larnaka moderater. Strom ist in Zypern teuer, weil die Insel ihn überwiegend aus eingeführtem Öl erzeugt, und im Sommer läuft die Klimaanlage. Lebensmittel kosten ähnlich viel wie in Deutschland, manches mehr. Wer Zypern nur wegen der Steuer wählt, rechnet besser alles zusammen.

Ein Beispiel

Ein Ehepaar zieht nach Paphos. Er bekommt 1.800 Euro gesetzliche Rente und 1.200 Euro Betriebsrente, sie 900 Euro gesetzliche Rente. Beide gesetzlichen Renten versteuert weiter Neubrandenburg. Die Betriebsrente fällt Zypern zu; dort wählt er jedes Jahr zwischen normalem Tarif und Pauschale. Gegenüber einem Leben in Deutschland sparen sie vor allem bei der Betriebsrente — nicht bei den gesetzlichen Renten.

Tage zählen und Belege sammeln

Führe Buch über deine Tage in Zypern und in Deutschland: Flugtickets, Mietvertrag, Stromrechnungen. Wer die Ansässigkeit in Zypern belegen will, braucht diese Nachweise, und das Finanzamt in Deutschland fragt danach, wenn du dort nicht mehr unbeschränkt steuerpflichtig sein willst.

Unser Rat

Glaube nicht den Überschriften, die fünf Prozent auf die deutsche Rente versprechen. Lass dir vor dem Umzug von einem Steuerberater, der beide Länder kennt, schriftlich zeigen, wo welche deiner Renten besteuert wird. Dann weißt du, ob sich Zypern für dich steuerlich lohnt — oder vor allem wegen des Winters.