Steuern und Finanzen in Slowenien

Slowenien besteuert Einkommen progressiv — anders als Ungarn, Rumänien oder Bulgarien mit ihren Flat Taxes. Die Sätze reichen von moderat bis deutlich, und die Sozialbeiträge kommen obendrauf. Wer aus Deutschland kommt, findet ein vertrautes System vor; wer wegen niedriger Steuern nach Südosteuropa schaut, ist hier falsch.

Wann du in Slowenien steuerpflichtig wirst

Maßgeblich ist die Ansässigkeit. Ansässig bist du in der Regel, wenn hier dein gemeldeter oder gewöhnlicher Wohnsitz liegt oder du dich überwiegend im Jahr hier aufhältst. Mit der Ansässigkeit wirst du mit deinem weltweiten Einkommen steuerpflichtig.

Der häufigste Fehler: die Wohnung in Deutschland behalten. Steht dir dort ein Zimmer jederzeit zur Verfügung, kannst du auch dort unbeschränkt steuerpflichtig bleiben; dann entscheidet das Doppelbesteuerungsabkommen, wo dein Lebensmittelpunkt liegt.

Ein slowenischer Zusatz: Die Ansässigkeit wird beim Finanzamt förmlich festgestellt, mit einem eigenen Fragebogen. Melde dich aktiv an- oder ab, statt es laufen zu lassen — sonst wirst du weiter als ansässig geführt, auch wenn du längst weg bist.

Die Steuersätze

Die Einkommensteuer ist in mehrere Stufen gestaffelt; der Eingangssatz ist niedrig, der Spitzensatz liegt in der Größenordnung des deutschen. Es gibt einen allgemeinen Freibetrag, der bei niedrigen Einkommen erhöht wird, sowie Freibeträge für Kinder.

Kapitalerträge werden gesondert besteuert: Zinsen, Dividenden und Veräußerungsgewinne unterliegen eigenen Sätzen, wobei der Satz auf Veräußerungsgewinne mit der Haltedauer sinkt. Mieteinkünfte werden ebenfalls gesondert erfasst, mit einem pauschalen Abzug für Kosten.

Die Sozialbeiträge sind erheblich und werden bei Arbeitslohn zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer geteilt. Selbständige zahlen beide Teile.

Was Deutschland weiter besteuert

Auch nach dem Wegzug bleiben Mieteinkünfte aus deutschen Immobilien, Einkünfte aus einem deutschen Gewerbebetrieb und Ruhegehälter aus öffentlichen Kassen in Deutschland steuerpflichtig. Die gesetzliche Rente wird beschränkt steuerpflichtig behandelt.

Welche Einkunftsart wo besteuert wird, regelt das Abkommen zwischen Deutschland und Slowenien. Lass dir die Aufteilung einmal für deinen Fall erklären, bevor du gehst.

Der Abmeldetag teilt dein Steuerjahr

Mit der Aufgabe des deutschen Wohnsitzes endet dort die unbeschränkte Steuerpflicht. Der gewählte Tag bestimmt, welche Einkünfte noch deutsch und welche schon slowenisch versteuert werden. Steht eine Abfindung, ein Bonus, ein Immobilienverkauf oder eine Rentennachzahlung an, macht ein Unterschied von Wochen viel aus.

Erklärung und Verfahren

Die Steuerverwaltung heißt FURS, und ihr elektronisches Portal eDavki ist gut gemacht. Für Arbeitnehmer und Rentner erstellt die Behörde einen vorausgefüllten Bescheid, den du prüfst und gegebenenfalls beanstandest — wer schweigt, akzeptiert ihn.

Genau darin liegt die Falle: Der Vorschlag berücksichtigt nur, was der Behörde gemeldet wurde. Ausländische Renten, Mieteinkünfte oder Kapitalerträge aus dem Ausland stehen nicht darin und müssen von dir ergänzt werden.

Wer Einkünfte aus mehreren Ländern hat, fährt mit einem Steuerberater vor Ort besser.

Grundsteuer und Immobilien

Eine umfassende Grundsteuer nach deutschem Muster gibt es nicht; erhoben werden eine Gebühr für Baugrundstücke durch die Gemeinden und eine Abgabe auf Immobilien oberhalb bestimmter Werte. Beim Kauf fällt eine Grunderwerbsteuer an, sofern kein Mehrwertsteuerfall vorliegt.

Beim Verkauf innerhalb bestimmter Fristen wird der Gewinn besteuert, mit sinkendem Satz je länger du die Immobilie gehalten hast.

Für Selbständige

Neben der regulären Gewinnermittlung gibt es ein Pauschalverfahren mit normierten Kosten, das bis zu einer Umsatzgrenze gewählt werden kann und die Buchführung stark vereinfacht. Die Bedingungen wurden mehrfach nachgeschärft — lass dir den aktuellen Stand von einem Buchhalter bestätigen.

Häufige Fehler

Slowenien für ein Niedrigsteuerland halten.

Die deutsche Wohnung behalten und annehmen, damit sei man raus.

Den vorausgefüllten Bescheid ungeprüft verstreichen lassen, obwohl ausländische Einkünfte fehlen.

Die förmliche An- und Abmeldung der Ansässigkeit vergessen.

Was du zuerst tust

Vor dem Umzug: Aufteilung der Einkünfte klären lassen, Stichtag bewusst wählen. Nach dem Umzug: Steuernummer beantragen, Zugang zu eDavki einrichten, Fristen notieren und den ersten Bescheid genau lesen.