Steuern und Finanzen
Steuern und Finanzen in Polen
Zwei Steuerstufen mit großzügigem Grundbetrag — für Angestellte überschaubar. Für Selbständige entscheidet die Wahl der Besteuerungsform über die gesamte Abgabenlast, sie ist fristgebunden. Deshalb: Buchhalter vor der Gewerbeanmeldung.
Polen besteuert Einkommen mit zwei Stufen: einem niedrigen Satz bis zu einer Schwelle und einem höheren darüber, dazu einen steuerfreien Grundbetrag, der im europäischen Vergleich großzügig ist. Für Angestellte ist das System überschaubar. Kompliziert wird es bei Selbständigen — dort gibt es mehrere Besteuerungsformen, zwischen denen man wählt, und die Wahl entscheidet über die Abgabenlast.
Wann du in Polen steuerpflichtig wirst
Maßgeblich ist die Ansässigkeit. Ansässig bist du in der Regel, wenn hier der Mittelpunkt deiner persönlichen oder wirtschaftlichen Interessen liegt oder du dich überwiegend im Jahr hier aufhältst. Damit wirst du mit deinem weltweiten Einkommen steuerpflichtig.
Der häufigste Fehler: die Wohnung in Deutschland behalten. Steht dir dort ein Zimmer jederzeit zur Verfügung, kannst du auch dort unbeschränkt steuerpflichtig bleiben; dann entscheidet das Doppelbesteuerungsabkommen.
Die Sätze für Arbeitnehmer
Es gibt einen steuerfreien Grundbetrag, danach einen niedrigen Satz bis zu einer Einkommensschwelle und darüber einen höheren. Dazu kommen die Sozialbeiträge und ein gesonderter Krankenversicherungsbeitrag.
Für Familien gibt es spürbare Entlastungen: eine gemeinsame Veranlagung von Ehepaaren, einen Kinderfreibetrag und Sonderregelungen für Familien mit mehreren Kindern. Wer mit Familie kommt, sollte das ausrechnen lassen — die Unterschiede sind erheblich.
Ein polnischer Punkt, der junge Leute betrifft: Für Arbeitnehmer unter einer bestimmten Altersgrenze ist Arbeitseinkommen bis zu einem Höchstbetrag von der Einkommensteuer befreit.
Für Selbständige: die Wahl der Besteuerungsform
Das ist der wichtigste Punkt des ganzen Artikels. Wer ein Gewerbe führt, kann zwischen mehreren Formen wählen — der regulären Besteuerung nach der Skala, einem linearen Satz für Unternehmer, oder einer Pauschalbesteuerung auf den Umsatz, deren Satz je nach Tätigkeit unterschiedlich hoch ist.
Für viele Freiberufler mit geringen Betriebsausgaben ist die Pauschale auf den Umsatz die günstigste Variante, für andere die lineare Besteuerung. Die Wahl ist an Fristen gebunden und gilt in der Regel für das Jahr.
Dazu kommt der Krankenversicherungsbeitrag, dessen Berechnung sich je nach gewählter Form unterscheidet — er wurde in den letzten Jahren mehrfach geändert und ist bei höheren Einkommen ein erheblicher Posten.
Lass dich vor der Anmeldung des Gewerbes von einem polnischen Buchhalter beraten. Es ist der Beratungstermin mit dem besten Verhältnis von Kosten zu Wirkung.
Was Deutschland weiter besteuert
Auch nach dem Wegzug bleiben Mieteinkünfte aus deutschen Immobilien, Einkünfte aus einem deutschen Gewerbebetrieb und Ruhegehälter aus öffentlichen Kassen in Deutschland steuerpflichtig. Die gesetzliche Rente wird beschränkt steuerpflichtig behandelt.
Welche Einkunftsart wo besteuert wird, regelt das Abkommen zwischen Deutschland und Polen. Lass dir die Aufteilung einmal für deinen Fall erklären.
Der Abmeldetag teilt dein Steuerjahr
Mit der Aufgabe des deutschen Wohnsitzes endet dort die unbeschränkte Steuerpflicht. Der gewählte Tag bestimmt, welche Einkünfte noch deutsch und welche schon polnisch versteuert werden.
Erklärung und Verfahren
Die Steuererklärung wird elektronisch eingereicht, mit Frist bis Ende April des Folgejahres. Für Arbeitnehmer stellt die Finanzverwaltung im Portal eine vorausgefüllte Erklärung bereit, die du prüfst, ergänzt und freigibst; wer nichts tut, für den gilt sie in vielen Fällen als eingereicht.
Genau darin liegt die Falle: Der Vorschlag enthält nur, was der Behörde gemeldet wurde. Ausländische Renten, Mieteinkünfte oder Kapitalerträge aus dem Ausland stehen nicht darin.
Grundsteuer und kommunale Abgaben
Die Grundsteuer wird von der Gemeinde erhoben, richtet sich nach der Fläche und ist niedrig. Dazu kommt die Abfallgebühr auf Grundlage deiner eigenen Erklärung.
Häufige Fehler
Als Selbständiger die Besteuerungsform ohne Beratung wählen.
Die Frist für den Wechsel der Form versäumen.
Die vorausgefüllte Erklärung ungeprüft laufen lassen, obwohl ausländische Einkünfte fehlen.
Die Familienentlastungen nicht nutzen.
Die deutsche Wohnung behalten und annehmen, damit sei man raus.
Was du zuerst tust
Vor dem Umzug: Aufteilung der Einkünfte klären lassen, Stichtag bewusst wählen. Nach dem Umzug: PESEL besorgen, Zugang zum Steuerportal einrichten, bei Selbständigkeit einen Buchhalter nehmen — vor der Gewerbeanmeldung.