Steuern und Finanzen in Bulgarien – die 10-Prozent-Flat-Tax der EU

Bulgarien hat den niedrigsten Einkommensteuersatz der Europäischen Union: zehn Prozent, einheitlich, ohne Progression — und denselben Satz auf Unternehmensgewinne. Das ist der Grund, warum das Land bei Selbständigen und Ruheständlern einen Ruf hat. Der Satz allein sagt aber wenig: Entscheidend sind die Sozialbeiträge und die Frage, welcher Staat welche Einkünfte überhaupt besteuern darf.

Seit 2026 in Euro

Bulgarien gehört seit dem 1. Januar 2026 zur Eurozone. Preise, Löhne und Steuerbeträge werden in Euro gerechnet; ältere Angaben in Lewa wurden zum festen Umrechnungskurs übernommen. Wenn du irgendwo noch Beträge in Lewa liest — auch in älteren Ratgebern —, rechne sie um oder such die aktuelle Angabe.

Wann du in Bulgarien steuerpflichtig wirst

Maßgeblich ist die Ansässigkeit, nicht der Pass. Ansässig bist du in der Regel, wenn hier dein ständiger Wohnsitz oder der Mittelpunkt deiner Lebensinteressen liegt; ein überwiegender Aufenthalt im Jahr wirkt in dieselbe Richtung. Mit der Ansässigkeit wirst du hier mit deinem weltweiten Einkommen steuerpflichtig.

Der häufigste Fehler: die Wohnung in Deutschland behalten. Steht dir dort ein Zimmer jederzeit zur Verfügung, kannst du auch dort unbeschränkt steuerpflichtig bleiben. Dann entscheidet das Doppelbesteuerungsabkommen, wo dein Lebensmittelpunkt liegt.

Die zehn Prozent — und was dazukommt

Zehn Prozent auf Einkommen, zehn Prozent auf Unternehmensgewinne, ein niedrigerer Satz auf Dividenden. Keine Progression, kein Solidaritätszuschlag.

Der Punkt, den viele übersehen, sind die Sozialbeiträge. Auf Arbeitslohn werden Renten-, Kranken- und Arbeitslosenbeiträge erhoben, aufgeteilt zwischen Arbeitgeber und Arbeitnehmer. Selbständige zahlen ihre Beiträge selbst, berechnet auf eine gewählte Bemessungsgrundlage zwischen einem gesetzlichen Mindest- und Höchstbetrag — und das ist bei kleinen Einkommen die eigentliche Belastung, nicht die Steuer.

Rechne deshalb nie mit zehn Prozent als Endergebnis.

Was Deutschland weiter besteuert

Auch nach dem Wegzug bleiben Mieteinkünfte aus deutschen Immobilien, Einkünfte aus einem deutschen Gewerbebetrieb und Ruhegehälter aus öffentlichen Kassen in Deutschland steuerpflichtig. Die gesetzliche Rente wird beschränkt steuerpflichtig behandelt.

Welche Einkunftsart wo besteuert wird, regelt das Abkommen zwischen Deutschland und Bulgarien und fällt für Rente, Miete, Kapital und Lohn verschieden aus. Lass dir die Aufteilung einmal für deinen Fall erklären, bevor du gehst.

Der Abmeldetag teilt dein Steuerjahr

Mit der Aufgabe des deutschen Wohnsitzes endet dort die unbeschränkte Steuerpflicht. Der gewählte Tag bestimmt, welche Einkünfte noch deutsch und welche schon bulgarisch versteuert werden. Steht eine Abfindung, ein Bonus, ein Immobilienverkauf oder eine Rentennachzahlung an, macht ein Unterschied von Wochen viel aus.

Erklärung und Fristen

Die Jahreserklärung wird elektronisch bei der Steuerverwaltung NAP eingereicht, mit einer Frist im Frühjahr des Folgejahres. Selbständige und Gesellschaften haben zusätzlich monatliche Meldepflichten für Sozialbeiträge — die Fristen sind eng, und Versäumnisse ziehen Bußgelder nach sich.

Deshalb gilt für alle, die mehr als Lohn beziehen: Nimm einen Buchhalter vor Ort. Er kostet wenig und ist der beste Schutz vor Fehlern, die niemand freiwillig macht.

Umsatzsteuer

Ab einem bestimmten Jahresumsatz besteht Registrierungspflicht; darunter kannst du dich freiwillig registrieren, was bei Kunden im EU-Ausland sinnvoll sein kann. Der Schwellenwert wurde in den letzten Jahren angehoben — lass dir den aktuellen Stand vom Buchhalter bestätigen, statt dich auf eine Zahl aus einem älteren Beitrag zu verlassen.

Grundsteuer und Abfallgebühr

Beide werden von der Gemeinde erhoben, jährlich veranlagt und sind niedrig. Sie kommen als Bescheid und können in Raten gezahlt werden; wer früh im Jahr alles zahlt, bekommt vielerorts einen Nachlass. Die Frist zu versäumen kostet Zuschläge.

Häufige Fehler

Nur auf die zehn Prozent schauen und die Sozialbeiträge übersehen.

Die deutsche Wohnung behalten und annehmen, damit sei man steuerlich raus.

Den Abmeldetag zufällig wählen.

Ohne Buchhalter selbständig sein.

Konten im jeweils anderen Land nicht angeben — zwischen den Staaten läuft ein automatischer Austausch über Finanzkonten.

Was du zuerst tust

Vor dem Umzug: Aufteilung der Einkünfte klären lassen, Stichtag bewusst wählen. Nach dem Umzug: steuerlich registrieren, Buchhalter nehmen, Fristen in den Kalender setzen.